StB-Klausuren-Muster


STB-KLAUSUR 01

» Einkommensteuer (Studieneinheit 07)

Übergang von der Gewinnermittlung gem. § 4 Abs.3 EStG zur Gewinnermittlung gem. § 5 EStG - Zufluss- und Abflussprinzip – regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben - Übergangsgewinn - Billigkeitsregelung zur Verteilung des Übergangsgewinns - erste allgemeine Klausurhinweise im Lösungshinweis

STB-KLAUSUR 02

» Bilanzsteuerrecht (Studieneinheit 09)

Bilanzenzusammenhang, erfolgswirksame bzw. erfolgsneutrale Bilanzberichtigungen, Durchbrechung des Bilanzenzusammenhangs, Bilanzpostenmethode, GuV-Methode

STB-KLAUSUR 03

» Bilanzsteuerrecht (Studieneinheit 10)

Grundstückskauf durch Ehegatten und Nutzung durch Unternehmerehegatte – Anschaffungskostenermittlung – Renten- und Darlehensschuld – Entnahmen – Einlagen - Mehr- und Weniger-Rechnung nach der Bilanzposten und der GuV-Methode

STB-KLAUSUR 04

» Bilanzsteuerrecht (Studieneinheit 11)

Grundstückskauf und Bebauung – Anschaffungskostenermittlung – Schulden – RAP – Entnahmen – Einlagen – Mehr- und Weniger-Rechnung nach der GuV- und nach der Bilanzpostenmethode

STB-KLAUSUR 05

» Abgabenordnung (Studieneinheit 12)

Haftungstatbestände gem. § 69 AO (Haftung der Vertreter), gem. § 74 AO (Haftung des Eigentümers von Gegenständen), gem. § 75 AO (Haftung des Betriebsübernehmers) und gem. § 171 Abs.1 HGB (Haftung des Kommanditisten)

STB-KLAUSUR 06

» Abgabenordnung (Studieneinheit 14)

Aufrechnungslage nach BGB – Aufrechnungsbesonderheiten nach der AO - Wirkung der Aufrechnungserklärung - Haftungsbescheid - Haftungsgrundlagen - Rechtsbehelfe gegen Haftungsbescheid

STB-KLAUSUR 07

» Umsatzsteuer (Studieneinheit 15)

Unternehmer – Geschäftsführervergütung – Leistungsaustausch – Pkw-Nutzung – Mindestbemessungsgrundlage – Berichtigung des Vorsteuerabzugs – sonstige Leistungen – Vorsteuerabzug – Mitgliedsbeiträge – Bewirtung – Verzehr an Ort und Stelle – Preisausschreiben – Geschenke – Werklieferung – innergemeinschaftlicher Erwerb – innergemeinschaftliches Reihengeschäft - Geschäftsveräußerung

STB-KLAUSUR 08

» Abgabenordnung (Studieneinheit 15)

Zusammengefasste Steuerbescheide - Anwendung der Korrekturvorschriften - inhaltliche Bestimmtheit und Begründung eines Haftungsbescheids - Festsetzung eines Verspätungs- und Säumniszuschlags - Widerruf eines rechtmäßigen Verwaltungsaktes - Fristverlängerung für die Abgabe von Steuererklärungen

STB-KLAUSUR 09

» Umsatzsteuer (Studieneinheit 16)

Unternehmereigenschaft - echte oder unechte Gesellschafterbeiträge - ISt-Besteuerung bei Zahlung vor Leistungserbringung - Werklieferung mit Leistungs-Beistellungen - Lieferung für das Unternehmen - Mindestbemessungsgrundlage - unzutreffender Steuerausweis - Selbständigkeit oder Unselbständigkeit - Übernahme einer Lieferverpflichtung als umsatzsteuerbare Leistung - Schuldübernahme

STB-KLAUSUR 10

» Abgabenordnung (Studieneinheit 18)

Festsetzungsverjährungsfrist - Korrektur eines Verwaltungsaktes aufgrund neuer Tatsachen nach § 173 AO, wegen offenbarer Unrichtigkeiten nach § 129 AO und Folgeänderungen nach § 175 AO - Mitberichtigungspflicht nach § 177 AO - Rechtsbehelfsfrist - Aussetzung der Vollziehung - Stundung und Widerruf eines rechtmäßigen VwA

STB-KLAUSUR 11

» Abgabenordnung (Studieneinheit 19)

Begriff Außenprüfung bzw. Betriebsprüfung – Prüfungsauswahl – Anschlussprüfung – Prüfungsanordnung – Prüfungsdurchführung – Korrektur von Verwaltungsakten – Einspruch - Aussetzung der Vollziehung

STB-KLAUSUR 12

» Gewerbesteuer / Einkommensteuer (Studieneinheit 19)

Gewerbesteuersubjekt GmbH - Gewerbeertrag - Hinzurechnungen - Kürzungen - stille Beteiligung - Arbeitsgemeinschaft - Beteiligungen an Kapitalgesellschaften im Inland und Ausland - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Anteilsveräußerung an einer PG - Verkauf einer Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft - § 17 EStG Beteiligungsgrenze mindestens 1 % - teilentgeltliche Übertragung - Entnahme i.S.d. § 4 Abs.1 S.2 EStG - Ansatz des niedrigeren Teilwerts - Teilwertabschreibung - Hinzurechnungen nach § 8 GewStG - Kürzungen nach § 9 GewStG, nicht der GewSt unterliegende Veräußerung

STB-KLAUSUR 13

» Gewerbesteuer (Studieneinheit 20)

Personengesellschaft als stehender Gewerbebetrieb und Steuerschuldner, GewSt keine BA, Geschäftsführervergütung, Anteil an einer Personengesellschaft, Anteil an einer ausländischen Kapitalgesellschaft, Hinzurechnungen, Kürzungen gem. §§ 8, 9 GewStG

STB-KLAUSUR 14

» Abgabenordnung (Studieneinheit 21)

Gebundener VwA, Ermessens-VwA, Zuständigkeit, Festsetzungsverjährung, Ablaufhemmung, Korrekturvorschriften, Außenprüfung, ges. Feststellungsverfahren, Vorbehalt der Nachprüfung, Aufhebung Feststellungsbescheid, rückwirkendes Ereignis

STB-KLAUSUR 15

» Einkommensteuer (Studieneinheit 22)

Einkünfte aus Gewerbebetrieb - Aufgabegewinn - Übergangsgewinn - Auflösung von § 6 c -Rücklage - Privatentnahmen - pauschaler und individueller Lohnsteuerabzug

STB-KLAUSUR 16

» Bilanzsteuerrecht (Studieneinheit 23)

Aufteilung eines einheitlichen Kaufpreises für ein bebautes Grundstück - Übertragung § 6 b EStG-Rücklage - Übergang von degressiver zu linearer AfA - Ansatz und Bewertung immaterieller WiG - Anschaffungskosten und Abschreibungen auf KG-Beteiligungen - Zuschreibungen - Bewertung von Forderungen- Rechnungsabgrenzung - Rentenbarwertänderungen - Kommissionsgeschäft

STB-KLAUSUR 17

» Umsatzsteuer (Studieneinheit 24)

Tausch mit Baraufgabe, Vorsteuerabzug, Vorsteuerberichtigung, Erteilung von Rechnungen mit gesondertem Steuerausweis, unrichtiger USt-Ausweis, Geschäftsveräußerung, Organschaft

STB-KLAUSUR 18

» Einkommensteuer / Bilanzsteuer (Studieneinheit 24)

Bilanzierung der Beteiligung an einer Personengesellschaft - Spiegelbildtheorie - Wirtschaftsgut - Ausnahme - Bewertung - Entnahmen - Einlagen - SBV - Ergänzungsbilanz - GuV-Methode - Bilanzpostenmethode

STB-KLAUSUR 19

» Abgabenordnung (Studieneinheit 25)

AdV - Ablehnung einer Stundung als VwA - Einstweilige Anordnung nach der FGO - Zwangsvollstreckung, Pfändung - Zulässigkeitsvoraussetzungen für den Einspruch - Unwirksamkeit eines Steuerbescheids - verbindliche Zusage durch die FB - Außenprüfung - vorläufiger Rechtsschutz - Buchführungspflicht - Finanzgerichtsverfahren - Gestaltungsklage, Leistungsklage

STB-KLAUSUR 20

» Abgabenordnung / Finanzgerichtsordnung (Studieneinheit 26)

Schätzbescheide – außergerichtliches und gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren- Zulässigkeit und Begründetheit der Klage - Ausschlussfristen nach § 364b AO und § 79b FGO – Wiedereinsetzung in den vorigen Standnach § 110 AO
Vollstreckbarer VwA - fälliger Anspruch - Leistungsgebot - Vollstreckungsschonfrist - Mahnung - Pfändung - Alleingewahrsam des Vollstreckungsschuldners - Pfändungsschutz - Eigentumsfrage - Aussetzung der Vollziehung - Einspruch - Drittwiderspruch

STB-KLAUSUR 21

» Umsatzsteuer sowie AO und FGO (Studieneinheit 27)

Abgrenzung Hauptleistung und Nebenleistung – Ort der Vermittlungsleistung, Ort der Lieferung – Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft gem. Sondervorschriften – Werklieferung – VoSt-Abzug – VoSt-Ausschluss – VoSt-Vergütungsverfahren - Steuerbefreiungen

Klageverfahren vor dem FG - Klagearten (Anfechtungsklage, Verpflichtungsklage, Leistungsklage), Korrekturvorschriften nach der AO, Mitberichtigung von Rechtsfehlern

STB-KLAUSUR 22

» Umsatzsteuer (Studieneinheit 27)

Handelsunternehmen – ig. Erwerb – ig. Dreiecksreihengeschäft – Beförderungs– bzw. Versendungslieferung – unselbständiger Teil der Lieferung – Lieferort – Lieferschwellen – Drittland – Ausrüstung oder Versorgung von Beförderungsmitteln – Werklieferungen – Bürovermietung – sonstige Leistung – Option – Teilleistungen – im Ausland ansässiger Unternehmer – Vorsteuerabzug – Gesellschaftereinlage – Entgelt – PKW–Gestellung – Mindest-BMGL

STB-KLAUSUR 23

» Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer (Studieneinheit 28)

KSt: Steuersubjekt Verein - persönliche und sachliche Körperschaftsteuerpflicht - Einkünftearten und deren Ermittlung - Einkommensermittlung - Spendenabzug - USt: Innergemeinschaftlicher Warenverkehr - Werklieferung - Reihengeschäft - innergemeinschaftlicher Erwerb - § 3d S.1 und S.2 UStG

STB-KLAUSUR 24


» Abgabenordnung (Studieneinheit 29)

Einspruchsverfahren - Festsetzungsverjährung - Ablaufhemmung - Korrekturvorschriften - Mitberücksichtigung von materiellen Fehlern - Aussetzung der Vollziehung – Prüfungsanordnung - Bekanntgabe - Wirksamkeit eines Verwaltungsaktes – Gesamtrechtsnachfolge - Einspruchsentscheidung - Grundlagenbescheid - Folgebescheid - Bindungswirkung

STB-KLAUSUR 25

» Umwandlungssteuerrecht (Studieneinheit 29)

Gründung einer Personengesellschaft – Sachgründung – Einbringung von Betriebsvermögen – Ergänzungsbilanzen – Sonderbilanzen - private Veräußerungsgeschäfte

STB-KLAUSUR 26

» Körperschaftsteuer (Studieneinheit 30)

Steuersubjekt Kapitalgesellschaft – unbeschränkte Steuerpflicht – vGA – vE -Investitionszulage - Devisentermingeschäfte – Forderungsverzicht – Mitunternehmerschaft – Stille Gesellschaft - Verlustabzug

STB-KLAUSUR 27

» Umsatzsteuer (Studieneinheit 30)

Unternehmereigenschaft - Umfang des Unternehmens – Hauptleistung – unselbständige Nebenleistung – Lieferung – Reihengeschäft – Ausfuhrlieferung – unentgeltliche Wertabgabe – Schadenersatz – Werklieferung – so. Leistung – Teilleistung – VoSt-Abzug – VoSt-Ausschluss

STB-KLAUSUR 28

» Abgabenordnung/Steuerstrafrecht (Studieneinheit 30)

Steuerstrafrecht - Steuerverkürzung – Steuerhinterziehung als Täter und Mittäter – Beihilfe – strafbefreiende Selbstanzeige – Festsetzungsverjährung - Korrekturvorschriften – Haftung gem. § 71 AO

STB-KLAUSUR 29

» Abgabenordnung (Studieneinheit 31)

Korrekturnormen - Aufteilungsbescheid - Steuerhinterziehung - Mittäterschaft - Beihilfe zur Steuerhinterziehung - Haftung gem. § 74 AO

STB-KLAUSUR 30

» Erbschaftsteuerrecht (Studieneinheit 31)

Grundbesitzwert - Betriebsgrundstück - eigengewerbliche Nutzung - Wohnnutzung - Jahresmiete - Zurechnung - Alterswertminderung - Bereicherung - gemischte Schenkung - Schenkung unter Auflage - Betriebsvermögen - Gegenleistung - Pflegeleistung - Wohnrecht - Steuerwert - Erbanfall - Vorausvermächtnis - Vermächtnis - GmbH-Beteiligung - Bankguthaben - Hausrat - steuerpflichtiger Erwerb - Jahressteuer - Ablösung

STB-KLAUSUR 31

» Umsatzsteuerrecht (Studieneinheit 31)

Unternehmer i. S. § 2 UStG – Lieferung – Tausch mit Baraufgabe – USt gem. § 14c UStG - Rückgabe – Berichtigung gem. § 17 UStG – tauschähnlicher Umsatz – Ort der so. L. – Abgrenzung zum Schadenersatz – Gesamtrechtsnachfolge – Kleinunternehmerregelung – Zuordnungswahlrecht – VoSt-Abzug – Rücklieferung – Grundstückslieferung – Verzicht auf Steuerbefreiung - Gründung einer GbR – Geschäftsveräußerung im Ganzen – Werklieferung – Übergang der Steuerschuldnerschaft gem. § 13b UStG – VoSt – unentgeltliche Wertabgabe - Berichtigung gem. § 15a UStG

STB-KLAUSUR 32

» Umwandlungssteuerrecht (Studieneinheit 32)

Einbringung – unentgeltliche Übertragung – Umwandlung – Veräußerung und Begünstigung nach § 6b EStG – Aufdeckung stiller Reserven – Realteilung – notwendiges Sonderbetriebsvermögen – Übertragung von einzelnen WiG – Sperrfrist nach § 6 Abs.5 S.4 EStG - Teilwertabschreibung – passives Sonderbetriebsvermögen

AKTUALISIERUNGEN

Da wir die Klausuren ständig überarbeiten, aktualisieren und durch neue Aufgabenstellungen ersetzen, kann es u.U. zu Abweichungen kommen von den o.g. Inhalten kommen.

StB-Klausurenkurse

Ergänzend hierzu beachten Sie bitte unsere
Angebote zum » Klausuren-Präsenztraining:

● 3 Tage Klausurenkurs - März in Nürnberg (optional),
● 3 Tage Klausurenkurs - Mai in Nürnberg (optional),
● 3 Tage Klausurenkurs - Juni in Nürnberg (optional),
● 3 Tage Klausurenkurs - Juli in Nürnberg (optional),
● 6 Wochen Klausurenkurs - August/September in München und in Nürnberg (optional)

Weitere Informationen unter www.abakus-steuerlehre.de.